三份审计署公布的审计结果，将中国银行体系长期存在的顽疾，彻底揭开。
近日，国家审计署公布了对建设银行、农业银行、进出口银行等三家银行2011年度资产负债损益情况的审计结果。根据审计，三家银行共违规发放法人贷款245.73亿元。其中，建行违规发放法人贷款共68. 16亿元；农行违规发放法人贷款98.13亿元；进出口银行违规发放贷款79.44亿元。
总的来看，审计查出的问题主要集中在三个层面：违规放贷、高息揽存和资产质量分类不准确。
违规放贷
谈到审计发现的主要问题时，审计署将违规发放法人贷款列为诸多问题的第一项。
“一笔贷款从受理，到发放，再到回收，大致可以分为贷前、贷中、贷后三个重要环节。”一位东部地区银行业人士称，一般贷款出问题，主要出在贷前和贷后阶段，银行信贷审批体制几经改革，情况已经大幅改善，贷款评审环节出问题的不太多。”
其实总结上述三家银行违规放贷的情况，问题亦大多出在贷前、贷后两个环节。贷前以贷款资质审查不严等原因为主；贷后的问题则出在贷款资金挪用上。
上述东部地区银行业人士称，客户经理主要任务是拿单子，风控主要责任在后台。为了上业务量，客户经理有可能会有意或者无意，放宽对贷款人资格的限制。
中行战略发展部副总经理宗良表示，贷款挪用说明贷后管理偏弱。至于被挪用的贷款流向，难以一概而论，需要具体企业具体分析。
事实上，出于考核压力，银行放宽审贷标准，在银行承兑汇票方面最为典型且常见。
山东一位国有银行人士称，业绩考核压力下，银行在办理票据业务时，有可能会对真实的贸易背景放松检查。对银行来说，签发银行承兑汇票，能增加更多的派生存款、派生贷款，并且能获得中间业务收入，可谓一举三得。
违规揽储
贷款业务出问题的同时，竞争更为激烈的存款业务，同样“中枪”。
农行方面，审计结果称，浙江省分行、山东省分行违规办理存款业务共5.83亿元，其中2011年发生3.2亿元，主要是变相提高存款利率问题。
建行方面，审计结果显示，辽宁、浙江、湖北、湖南等4家分行违规办理存款业务共11.63亿元，其中2011年发生10.89亿元，主要是为完成存款考核指标而违规虚增存款。
“高息揽储，是利率非市场化下的产物。”中央财经大学银行业研究中心主任郭田勇表示，理论上讲，这不是中曝特有的现象，任何利率没有实现市场化的国家，都可能存在高息揽储的现象。
最近几年，银行负债压力大增，每家银行都在大谈“存款立行”，下面基层行完成存款任务的压力很大。为了完成指标，有些银行网点会采取各种各样的方式，变相高息揽存。
“每到月末、季末，银行客户经理就很抓狂，到处要存款。”一位内蒙古金融业人士称，在月末、季末，资金价格最贵，这种存款都是在银行体系“一日游”，29日入账，下月1日就转出去，但就是这一两天，帮助客户经理完成了任务，客户经理也可以给存款人高额返点。
“以后一旦利率市场化了，非法揽储的现象也将随之消失。那时候大家都可以光明正大地提高存款利率，吸引客户。”郭田勇表示，高息揽储屡禁不绝从一个侧面说明了加快推进利率市场化的重要性和紧迫感。
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